想在加拿大做生意？一文看清：開設公司攻略及注意事項！

2024 年 8 月 23 日

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在加拿大開設一家公司，是許多創業者和投資者的理想目標。無論你是加拿大公民，還是剛移居到這裡的新居民，加拿大的經商環境都能為你提供豐富的機會。要在這片土地上成功創業，了解相關的法律結構、稅務要求以及經營模式是非常重要的。

一、一般公司的選項

在加拿大，你可以選擇多種公司結構來進行商業活動。不同的結構適合不同的商業需求。以下是幾種常見的公司類型：

獨資企業 (Sole Proprietorship)：這是一種最簡單的商業結構，適合小型業務。獨資企業的所有者擁有全部權利和責任，但也對公司的債務負全責。如果你希望簡單快速地開始業務，獨資企業是不錯的選擇，但要注意，你的個人資產可能會受到公司債務的影響。
合夥企業 (Partnership)：如果你計劃與他人共同經營業務，合夥企業是一個不錯的選擇。合夥企業可以分為普通合夥 (General Partnership) 和有限合夥 (Limited Partnership)。在普通合夥中，所有合夥人都對公司債務負有連帶責任，而在有限合夥中，有限合夥人僅以其投資額為限承擔責任。
有限責任公司 (Limited Liability Company, LLC)：這種結構在加拿大稱為公司 (Corporation)，是最常見的商業結構之一。LLC的最大優勢在於其有限責任，即公司的債務不會影響到個人資產。此外，LLC的稅務安排靈活，可以選擇通過個人或公司報稅。
無限責任公司 (Unlimited Liability Company, ULC)：這種結構主要在加拿大的幾個省份使用，如新斯科舍省 (Nova Scotia) 和英屬哥倫比亞省 (British Columbia)。ULC類似於LLC，但其所有者對公司債務負有無限責任。通常，ULC被用於某些特殊的跨境稅務安排。

加拿大歡迎外國投資者，但公民和非公民在開設公司時，還是存在一些差異和要求。

公民和永久居民：加拿大公民或永久居民在開設公司時，不受任何限制。他們可以自由選擇公司結構，並且在省級或聯邦級別註冊公司。
非居民或外國人：非居民或外國人也可以在加拿大開設公司，但需要遵循一些特定的規定。例如，在許多省份，若你計劃成立一個公司 (Corporation)，你需要至少一名加拿大籍董事，才能符合加拿大的公司法規。
工作許可和投資簽證：非居民如果想在加拿大經營業務，可能需要申請適當的工作許可或投資簽證。這些簽證類型通常需要你證明有能力經營企業，並且能夠為加拿大經濟帶來積極影響。

在加拿大，你可以選擇在聯邦 (Federal) 或省級 (Provincial) 註冊你的公司。這兩種註冊方式各有優劣，適合不同類型的企業。

聯邦註冊：如果你計劃在加拿大全國範圍內經營業務，聯邦註冊是一個理想的選擇。聯邦註冊的公司擁有在全國範圍內使用公司名稱的專有權。此外，聯邦公司必須遵守聯邦公司法 (Canada Business Corporations Act, CBCA)，這些公司在稅務申報和年報提交方面有較為嚴格的要求，但也因此享有更高的信譽度。
省級註冊：如果你的業務主要在某一個省份內運營，省級註冊可能更為合適。省級註冊的公司只能在該省內使用公司名稱，但這種註冊方式的費用通常較低，且行政手續較為簡單。各省的公司法稍有不同，因此在選擇省級註冊時，需仔細研究該省的具體規定。

無論你選擇哪種公司結構或註冊方式，開設公司通常需要遵循以下步驟：

選擇公司名稱：公司名稱應該獨特且有辨識度。在選擇名稱時，建議先在加拿大企業名錄 (NUANS) 進行查詢，以確保名稱未被他人使用。
選擇註冊方式：決定你要在聯邦還是省級註冊公司。這一步將影響到後續的法律和稅務要求。
準備公司章程：公司章程 (Articles of Incorporation) 是公司設立的法律文件，包含公司名稱、股東權利、董事結構等重要信息。這些文件需要提交給相關的政府機構。
支付註冊費用：註冊公司需要支付一定的行政費用，金額視乎註冊的級別和省份而定。聯邦註冊的費用通常較高，但帶來的權益也更多。
取得營業執照：某些行業或地區可能要求你申請特定的營業執照。這一步驟通常需要在公司註冊完成後進行。
開設公司銀行帳戶：為了管理公司的財務和進行報稅，你需要開設一個專門的公司銀行帳戶。你應選擇一家在加拿大擁有良好信譽的銀行進行合作。
申請稅務號碼：無論公司規模大小，你都需要向加拿大稅務局 (Canada Revenue Agency, CRA) 申請稅務號碼 (Business Number, BN)。這個號碼將用於申報各類稅務，如企業所得稅、銷售稅和薪資稅。

成功開設公司後，了解並遵守加拿大的稅務與會計要求是維持業務正常運營的關鍵。

企業所得稅：加拿大的企業所得稅率根據公司規模和收入來源而有所不同。一般來說，小型企業可享受較低的稅率。聯邦企業所得稅率為15%，但符合小型企業扣減 (Small Business Deduction, SBD) 的公司可享受9%的稅率。此外，各省還會收取額外的省級企業所得稅。
銷售稅：如果你的公司銷售商品或服務，你需要收取銷售稅並向CRA申報。加拿大的銷售稅分為聯邦的商品及服務稅 (GST) 和省級的省銷售稅 (PST) 或和諧銷售稅 (HST)。稅率因省而異，具體操作需根據公司所在地進行調整。
薪資稅：如果公司有僱員，你需要扣繳他們的所得稅、加拿大退休金計劃 (CPP) 和就業保險 (EI) 費用，並定期向CRA申報和繳納這些稅款。
會計與報稅：保持良好的會計記錄對於報稅和財務管理至關重要。你應聘請專業的會計師或使用專業會計軟件來管理公司的財務，確保遵守所有的稅務規定。

公司註冊成功後，日常的經營和管理至關重要。以下是一些成功經營公司的建議：

建立良好的商業計劃：一個詳細的商業計劃可以為公司的發展提供清晰的方向。商業計劃應包括市場分析、競爭策略、財務預測和營銷計劃等。如你在業務發展、商務推廣和發展上有任何疑問，歡迎聯絡我們：
The Maple Couple 本地商業推廣及發展合作計劃 Local Business Promotion and Development Partnership Program
確保合規經營：確保公司遵守所有的法律和行業規定，包括僱傭法、稅法和環境法規等。合規經營不僅能避免法律風險，還能提高公司聲譽。
定期審查財務狀況：定期審查公司的財務報表，評估業務表現，及時發現潛在問題並進行調整。穩健的財務狀況是公司持續運營的基石。
建立強大的網絡與合作：在加拿大，建立一個強大的商業網絡對公司成長非常有幫助。參加行業活動、加入商會和尋求合作夥伴，這些都能幫助公司獲得更多商機和資源。

在加拿大開設公司是一個充滿機遇的過程，但當然也伴隨著一定的挑戰。通過了解和掌握各種公司結構的選擇、註冊方式、稅務要求以及經營策略，你可以為你的商業成功打下基礎。不論你是加拿大公民還是外國投資者，只要遵循正確的步驟，並結合自身的商業目標和市場需求，加拿大都能為你提供廣闊的創業天地。