想在加拿大建立你的Side hustles？你不能不知的5大重點！

近年，越來越多的加拿大人探索自己的企業家精神，催生了無數的side hustle（副業）和小生意。Accenture在2022年底進行的另一項調查發現，五分之二的加拿大人計劃接觸副業或增加工作時間。

如果你剛開始你的副業或自由職業生涯，可能會對稅務、商業支出和其他財務問題感到疑惑。這篇文章將帶你深入了解這些問題，幫助你更好地應對side hustle和自僱所涉及的財務挑戰。

一、加拿大副業的稅務申報

在加拿大，不論你的副業規模大小，稅務申報都是必須進行的。根據加拿大稅務局（CRA）的規定，所有的商業收入都必須在你的報稅表中申報。這包括你從任何專業、貿易、製造業、商業行為或其他有利可圖的活動中獲得的收入。需特別指出的是，商業收入不包括受僱收入（即你從雇主那裡獲得的工資或薪金）。

什麼時候需要申報副業的銷售稅？

如果你的副業在一個季度內或連續四個季度內產生的銷售額（扣除支出前）達到30,000加元或以上，你就必須向CRA註冊一個GST/HST號碼。這代表著你需要開始向你的客戶徵收銷售稅，並按季度或年度報告和繳納這些稅款。

不申報自僱收入會怎樣？

如果你多次未能申報所有收入來源，你可能會面臨聯邦和省/地區的罰款。CRA對此類違規行為處罰相當嚴格。如果你以前的年度報稅中遺漏了副業收入，可以主動向CRA申請參加自願披露計劃（Voluntary Disclosure Program）。這樣可以減少罰款和利息，而不是等待CRA發現問題後對你進行追討。

二、side hustle和自僱人士的稅務申報截止日期？

對於自僱人士或其配偶來說，稅務申報的截止日期通常是每年的6月15日。然而，若你有應繳的稅款，必須在5月1日之前完成支付。雖然6月15日是報稅的截止日期，但如果拖延繳納應繳稅款，將可能產生罰款和利息。

三、加拿大副業的稅務 – 何謂支出扣除？

作為自僱人士，你有資格在稅務申報時扣除多項與業務相關的支出。這些支出可以有效減少你需要繳納的稅款。以下是一些常見的稅務扣除項目：

• 業務啟動成本：你在創辦副業時的初始支出，例如市場調查、法律費用和行政成本，都可以申報扣除。
• 居家辦公支出：如果你在家中專門設立了辦公區域，相關的支出如房租、物業稅、水電費等可以按比例扣除。
• 保險費：與業務相關的保險費，例如商業保險或責任險，也可以扣除。
• 辦公用品：日常辦公所需的消耗品如文具、打印紙和其他物品都屬於可扣除項目。
• 廣告和宣傳支出：你的副業進行的任何廣告支出（如社交媒體廣告、線上推廣或印刷品廣告）也可以申報扣除。
• 通訊費用：你的電話費、網絡費用等，若與業務有關，可以按比例扣除。

了解這些扣除項目並正確申報，可以有效降低你的稅務負擔，因此在副業經營過程中，必須保留清晰的財務記錄。

四、加拿大副業收入免稅額

許多人都想知道，他們的副業到底賺取多少收入才需要繳納稅款。事實上，任何收入無論金額多少，都應報稅。CRA對商業收入的界定非常廣泛，涵蓋了任何有利潤意圖的活動。即使你的副業收入相對較小，仍然必須申報。

這與受僱收入不同，受僱收入有一定的免稅額，而商業收入必須全面報稅。這意味著，即使你每年只通過副業賺取少量收入，仍需申報給CRA，並按規定繳納稅款。

五、如何在加拿大申報副業收入

在報稅時，你需要在報稅表的第13499至14300行填寫你的自僱收入或虧損（如果有虧損，請將金額括在括號內）。在這些欄位中，報告你的總收入和淨收入，淨收入是扣除所有可扣稅支出後的金額。

除了報告收入外，保持詳細的記錄和收據也非常重要，以便在稅務審計時有證據支持你申報內容。報稅時，不僅要如實申報收入，還應充分利用可以扣除的業務支出，從而降低稅負。

如果你對稅務問題有疑問或感到不確定，請諮詢專業的稅務顧問或會計師，他們可以為你提供具體的建議和幫助。

參考資料：

• 加拿大稅務局（CRA）
• Intuit Quickbooks